Gelapnya dunia bisnis dan keuangan sudah tidak terbendung lagi. Praktik korupsi, pencucian uang, dan penggelapan aset menjadi tampak biasa-biasa saja. Oleh karena itu, pemerintah dan regulator mengeluarkan berbagai aturan persyaratan dalam menjalankan bisnis dan keuangan. Salah satunya adalah Ultimate Beneficial Owner (UBO) atau Pemilik Manfaat Akhir. Apa itu UBO dan mengapa penting untuk diketahui?
Pengertian Ultimate Beneficial Owner
Ultimate Beneficial Owner atau Pemilik Manfaat Akhir adalah seseorang atau pihak yang memegang kendali penuh dalam sebuah bisnis atau badan hukum. Meskipun namanya tidak tercantum dalam dokumen resmi, UBO memiliki kekuasaan dalam pengambilan keputusan dan kontrol terhadap keuangan dan aset yang dimiliki.
UBO sering kali tersembunyi di balik jaringan perusahaan-perusahaan yang saling terkait. Oleh karena itu, UBO menjadi penting untuk diidentifikasi agar dapat mencegah praktik kejahatan dalam bisnis dan keuangan seperti pencucian uang dan pendanaan terorisme.
Kewajiban Identifikasi Ultimate Beneficial Owner
Kewajiban untuk mengidentifikasi UBO diatur dalam berbagai aturan regulator baik di Indonesia maupun internasional. Beberapa aturan yang mengatur UBO antara lain:
- Undang-Undang Nomor 8 Tahun 2010 tentang Pencegahan dan Pemberantasan Tindak Pidana Pencucian Uang
- Peraturan Bank Indonesia Nomor 13/31/PBI/2011 tentang Pelaksanaan Pemantauan Terhadap Pelaporan Transaksi Keuangan
- Financial Action Task Force (FATF) Recommendations
Dalam aturan tersebut, badan usaha wajib mengidentifikasi UBO melalui proses Know Your Customer (KYC). KYC merupakan prosedur identifikasi dan verifikasi identitas calon nasabah atau pihak-pihak terkait bisnis dan keuangan.
Contoh Ultimate Beneficial Owner
Berikut ini adalah beberapa contoh UBO:
- A adalah direktur utama dari PT X, namun saham PT X dimiliki oleh PT Y yang diketahui dimiliki oleh B. Dalam hal ini, B adalah UBO dari PT X.
- C memiliki saham mayoritas di PT Z, namun dalam kenyataannya saham tersebut dipegang oleh D secara tidak langsung melalui perusahaan-perusahaan terkait. Dalam hal ini, D adalah UBO dari PT Z.
- E adalah pemilik bisnis online yang sukses. Namun, dalam dokumen resmi bisnis tersebut, E menyebutkan bahwa sahamnya dipegang oleh anaknya. Dalam hal ini, E adalah UBO dari bisnis online tersebut.
Pentingnya Identifikasi Ultimate Beneficial Owner
Identifikasi UBO menjadi penting dalam menjaga integritas bisnis dan keuangan. Beberapa manfaat dari identifikasi UBO antara lain:
- Mencegah praktik kejahatan seperti pencucian uang, pendanaan terorisme, dan korupsi.
- Meningkatkan transparansi dalam pengelolaan bisnis dan keuangan.
- Menjaga reputasi bisnis dan kepercayaan publik.
- Meningkatkan efektivitas pengawasan dan penegakan hukum.
Kesimpulan
Ultimate Beneficial Owner atau Pemilik Manfaat Akhir menjadi penting dalam menjaga integritas bisnis dan keuangan. Kewajiban identifikasi UBO diatur dalam berbagai aturan regulator baik di Indonesia maupun internasional. UBO sering kali tersembunyi di balik jaringan perusahaan-perusahaan yang saling terkait. Oleh karena itu, proses identifikasi UBO harus dilakukan dengan cermat dan teliti agar dapat mencegah praktik kejahatan dalam bisnis dan keuangan.